За детей вычет оформить могут родители по взаимному согласию на одного из них или на каждого в равной степени.Если на гражданина сумма льготы определена в размере 2 миллионов рублей, то на супружескую пару она приходится в размере 4 миллионов. Супруги в большинстве случае предпочитают делить сумму возврата между собой, так как появляется возможность максимально выгодно реализовать данную льготу. Можно ли при этом получить двойной возврат? Супруги могут получить двойной налоговый вычет с покупки квартиры. Так, когда оба супруга будут оформлять возврат в виде высвобождения части НДФЛ сразу, то семейный бюджет заметно пополниться. Даже когда получают возврат в конце года, всё равно денег будет в два раза больше, чем когда квартира и вычет оформлены на одного из них.

Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами

А Т.Ш.Макаров, который ранее не использовал льготу, сможет получить вычет в сумме 2 000 000 рублей и на руки получит 260 000 рублей (2 000 000 x 13% = 260 000). Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в долевой собственности Существует два способа получения вычета за покупку квартиры в долевой собственности:

  • Оформления вычета через налоговые органы.
  • Оформление вычета через работодателя.

В первом случае требуется подать в инспекцию справку 3-НДФЛ, заявление и сопутствующие документы.
Вычет, в таком случае, будет перечислен на расчетный счет заявителя. Во втором случае необходимо взять в налоговой инспекции соответствующее уведомление и предоставить его работодателю.
Если у заявителя два и более разных работодателей, он вправе самостоятельно выбрать того, кому подаст уведомление.

Поможем разобраться в вычете налога за купленную супругами квартиру

Инфоinfo
Собственность оформлена на одного из супругов Если недвижимость была приобретена на имя одного из супругов, то вычет на нее все равно могут получить оба в силу положения п. 1 ст. 256 НК РФ, ст. ст. 33, 34 СК РФ, которые определяют понятие общей собственности, приобретенной в браке.Разъяснения по этому поводу были даны в следующих документах: — Письма Минфина России от 20.04.2015 № 03-04-05/22246, от 18.03.2015 №03-04-05/14480, от 26.03.2014 № 03-04-05/13204. При этом вычет может получить один из супругов или быть сделано распределение размера имущественного налогового вычета между супругами по заявлению, предоставленному в налоговый орган.

При данном виде собственности подача заявления о распределении вычета является обязательной. Пример. Комаров Т.Е. и Комарова О.С. приобрели квартиру, стоимостью 2 млн.


руб.

Как рассчитывается налоговый вычет при приобретении жилья супругами?

По закону, для получения вычета достаточно приобретения права на квартиру в строящемся доме. К иным обязательным условиям получения вычета относятся:

  1. Покупка жилья, находящегося на территории России.
  2. Отсутствие признаков сделки, заключенной между взаимозависимыми лицами.
    Применительно к рассматриваемой ситуации к таким сделкам в основном относятся договоры между супругами, детьми и родителями, братьями, сестрами, попечителями (опекунами) и подопечными, а также между лицами, одно из которых является подчиненным другому в силу должностного положения. Кроме того, право на вычет не действует, если квартира приобретается у организации, где покупатель является руководителем или имеет определенную долю участия – в зависимости от ситуации 25% или 50%.
  3. Использование собственных или заемных средств.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами

Письма Минфина России от 06.11.2015 № 03-04-05/63984, от 01.10.2014 N 03-04-05/49106). Имущественный налоговый вычет при общей совместной собственности супругов.
Наиболее удобный вариант для супругов с точки зрения налогового законодательства. Если при регистрации квартиры супруги приняли решение о совместной собственности, то они вправе распределить по заявлению полагающийся им вычет в любой пропорции, по умолчанию он будет рассчитываться в равных долях. При покупке жилья после 01.01.2014 г. это значит:

  1. Если стоимость имущества превышает 4 млн. руб., вычет могут оформить оба супруга по 2 млн. руб., заявление на распределение в данном случае не требуется. Это объясняется тем, что с 2014 года появилась возможность получить предельный вычет, равный 2 млн.

Могут ли получить налоговый вычет при покупке квартиры оба супруга

Важноimportant
Основное изменение – они могут получить самостоятельный вычет, т.е. учитывается не объект недвижимости, а человек, получающий льготу. Налоговый вычет при покупке квартиры супругами Цена квартиры влияет на сумму возврата налога.

Каждый из супругов вправе получить с 2-х миллионного вычета 260000 руб. При оформлении права на получение возврата следует обращаться в налоговую службу по месту нахождения квартиры или в районе фактического проживания супругов.

Возможно уменьшение налогооблагаемых доходов льготников, равное размеру вычета. Льгота также доступна родителям, приобретающим квартиру и оформившим ее на маленьких детей.

В совместную собственность По закону все имущество, которые супруги купили за время своего совместного проживания, считается общим, за исключением случаев, установленных в брачном договоре (при его наличии).

Налоговый вычет при долевой собственности

Пример 1 В мае 2011 года И.Э.Крюков, К.Х.Федотов, И.Ш.Карпов и Х.Ш.Михайлин приняли решение приобрести частный дом стоимостью 7 000 000 рублей. Доля каждого совладельца равняется 25%. Допустимая сумма удержания на четверых — 2 000 000 рублей, то есть – по 500 000 на каждого.

Из них 65 000 подлежат возврату (2 000 000 x 25% = 500 000 x 13% = 65 000). Пример 2 В 2018 году Ю.Я.Петриков и его подруга М.З.Паламарчук приобрели жилплощадь, которая стоит 6 000 000 рублей.

Доля каждого собственника составила 50%. Оба владельцы смогут получить налоговый вычет по 2 000 000 рублей на человека и возвратить по 260 000 рублей (2 000 000 x 13% = 260 000). Налоговый вычет в случаях, когда у объекта недвижимости имеется два собственника Налоговый вычет при покупке жилья на двоих собственников разделяется согласно доле каждого правообладателя приобретаемой единицы.

Как супругам получить двойной налоговый вычет с покупки квартиры?

Берестова Н.Г. в 2017 году приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 4 млн.руб. (доля каждого из супругов составила 1/2). Все платежи производились супругом (платежные документы, соответственно, были оформлены на его имя).

Вниманиеattention
Чтобы каждый из супругов мог получить максимальный вычет (2 млн.руб.), супруги вместе с остальными документами подали в налоговый орган заявление о распределении фактических расходов в следующих пропорциях: 50% (2 млн.руб.) — Берестов Г.К., 50% (2 млн.руб.) — Берестова Н.Г. В соответствии с данным распределением каждый из супругов получил максимальный вычет в размере 2 млн.

руб. (к возврату 260 тыс. руб.). Распределение вычета по ипотечным процентам при общей долевой собственности В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 220 Налогового Кодекса РФ налогоплательщик может получить вычет по кредитным процентам в размере расходов, понесенных на их уплату.

Предоставление налогового вычета при покупке квартиры супругами

После получения документа, работодатель будет до конца года выплачивать зарплату без удержания НДФЛ. Существенным минусом является то, что работодатель начнет выплаты только с того числа, когда получит уведомление, а не за весь положенный период.

Подробно о преимуществах и недостатках обоих способов получения налогового вычета Вы можете прочесть здесь. Как правильно распределить доли при имущественном вычете Доли при имущественном вычете автоматически распределяются согласно долям совладельцев. Перераспределение долей возможно только между супругами. Также возможна передача долей детей их родителям. В остальных случаях, закон запрещает перераспределять доли при имущественном вычете совладельцев.

При этом права на льготу от будущих расходов у обоих уже не будет. Примерно такой же порядок исчисления возврата с процентов по ипотеке.

Однако там общий размер возврата составляет 13% от 3 миллионов. При приобретении квартиры супруги по собственному желанию решают, каким именно образом оформить её.

Гражданское законодательство допускает несколько вариантов оформления недвижимости. К ним относятся:

  1. В долевую собственность супругов – при ней сумма льготы разделяется между супругами соразмерно их расходам.
  2. Совместная собственность супругов – когда квартира оформлена в таком порядке, сумма льготы разделяется в равной степени.
  3. Единоличная собственность – вариант, при котором квартира, а соответственно и льгота оформляется на одного из супругов.
  4. Собственная совместная, при участии детей – в таком варианте сумма льготы разделяется на жену, мужа и детей поровну.

Налоговый вычет с квартиы стоимостью 1250000 с долей у обоих супругов

При этом чтобы воспользоваться максимально доступным лимитом (4 млн рублей, где по 2 млн рублей приходится на каждого супруга), делить вычет нужно в пропорции 50/50. Если поделить в соотношении 100/0, то один супруг будет вправе претендовать на 2 млн, а второй не получит ничего. Почему так происходит? Несмотря на то, что на практике часто используется термин «раздел вычета», фактически раздел делается на уровне размера расходов, которые дают право на вычет. Естественно, чтобы претендовать на максимальный вычет, нужно, чтобы расходы были равны или более 4 млн рублей и при этом каждый из супругов мог реализовать свое право на компенсацию в пределах 2 млн рублей. Важно, что с позиции получения вычета при покупке супругами квартиры многое зависит от достигнутой между ними договоренности на основе предварительно проведенного анализа и расчетов, что будет выгоднее.

Оставить комментарий

Ваша почта не будет опубликована