Это правило не касается:

  • тех предприятий, уставной капитал которых составляют вклады общественной организации инвалидов, где количество рабочих-инвалидов не меньше 50%, и доля их оплаты – больше 25%;
  • фирм потребительской кооперации;
  • хозяйственного общества, что учреждено потребительской кооперацией.

Не имеют права применять ЕНВД (ст. 346.26):

  • образовательное учреждение;
  • медицинское учреждение;
  • заведение социального обеспечения (общепит);
  • компании, которые передают в аренду торговые залы на автомобильных заправках или землю для подобных объектов.

После того, как плательщик начнет применять ЕНВД, можно и дальше использовать УСН, если фирма являлась упрощенцем. Но тогда нужно будет вести раздельный учет прибыли и затрат (ст. 346.26 п. 7 НК).

Усн или енвд?

Инфоinfo
Самыми распространенными являются два налоговых спец.режима – УСН и ЕНВД. УСН – это упрощенная система налогообложения, а ЕНВД – единый налог на вмененный доход.

Попробуем разобраться в том, какой режим удобнее и проще для компании и ИП для грузоперевозок, розничной торговли и т.д.. УСН и ЕНВД: различия Зарегистрировавшись в налоговом органе, компания или индивидуальный предприниматель должны выбрать режим налогообложения, в соответствии с которым они будут вести свою деятельность, начислять налоги и сборы, составлять отчетность.


Каждый из действующих режимов помимо определенных нюансов и тонкостей имеют свои ограничения. Подробно о порядке применения каждого из спецрежимов налогообложения написано в ст.
346.13 и 346.26 НК РФ. Каждый режим организации и предприниматели могут принимать на добровольной основе, путем подачи специального заявления.

Усн или енвд: что выгоднее

Как осуществить переход Для перехода на ЕНВД необходимо выполнить такие условия:

  1. В муниципальных образованиях возможно применение вмененки по тем видам деятельности, которую ведет фирма.
  2. Численность персонала по сведениям предыдущего года должна составить не более 100 человек.
  3. Фирма не выступает участником договоров простого товарищества или договоров доверительного управления имущественными объектами, а также не относится к крупным плательщикам налога.

Также стоит выполнить и такой пункт: учредительскому составу не должно принадлежать более 25% уставного капитала.

Что лучше — упрощенка или вмененка (усн или енвд)?

И УСН и ЕНВД – спецрежим, но каждый из них имеет свои особенности. Какие правила перехода и использования таких систем действуют в РФ?

  • Общие сведения
  • Чем отличается УСН от ЕНВД
  • Что лучше для ИП

Есть ли ограничения в применении упрощенки и вмененки? Что означает аббревиатура «УСН» и «ЕНВД»? На какие нормативные документы стоит опираться при использовании спецрежимов? Что это такое УСНО (УСН) – упрощенная система налогообложения, на которую имеет право переходить как физическое, так и юридическое лицо, если соблюдено ряд условий, прописанных в законодательных актах.

Суть режима в снижении налоговой и бухгалтерской нагрузки – несколько налогов заменяются одним. Выбрать такую систему налогоплательщики могут после подачи уведомления в налоговые органы.

Компания на УСН освобождается от уплаты налога на имущество, на прибыль, на добавленную стоимость.

Какая разница между усн и енвд (отличие)

Расчет по страховым взносам сдается в ФНС не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом. В ФСС отчет по взносам на травматизм сдается до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Годовая отчетность по НДФЛ сотрудников сдается до 1 апреля следующего года. Чтобы разобраться во всех непростых нюансах формирования и сдачи отчетности, воспользуйтесь тарифом «Малый бизнес» системы Контур.Экстерн.


Вниманиеattention
Он создан специально для пользователей на спецрежимах, а потому здесь нет лишней информации. В тарифе только нужные для вас формы, которые выглядят в точности как бумажные, а потому удобны для заполнения.

Енвд или усн для розничной торговли

Специальные налоговые режимы и создавались с целью сделать ведение бизнеса более доступным для человека без специального образования или большого опыта. Хотя следует учитывать, что перейти на другую систему налогообложения до конца налогового года нельзя, поэтому выбирать оптимальную систему следует заранее, чтобы не нести убытков.

Эта система налогообложения имеет два варианта:

  1. УСН с выплатой налогов с дохода. В этом случае в качестве налоговой базы (суммы, с которой считаются налоги) является только доход, если компания не получает прибыли, налогов она не платит.

    Ставка в этом случае – 6 %. Это выгодная схема, если компания практически не несет расходов на обеспечение своей деятельности, например, занимается бизнесом по созданию сайтов, где организационных расходов практически нет;

  2. УСН с выплатой налогов с прибыли (доход минус расходы) предполагает ставку 15 %.

Розничная торговля на усн в 2016-2017 году

Но, конечно, выгоду применения УСН или ЕНВД нужно внимательно оценивать и просчитывать на основе реальных показателей деятельности предприятия, с учетом всех условий, в которых она ведется: наличие сотрудников, налоговая ставка в регионе и т. д. Если бизнес ведет несколько направлений деятельности, то по одним направлениям он может применять УСН, а по другим ЕНВД.
Контур.Бухгалтерия — удобный онлайн-сервис для организаций и ИП на УСН, ЕНВД и УСН+ЕНВД. Познакомьтесь с возможностями сервиса бесплатно в течение 30 дней, ведите учет, начисляйте зарплату, отправляйте отчетность и пользуйтесь поддержкой наших экспертов.

Инструкция: как предпринимателю выгоднее всего платить налоги

Важноimportant
НК говорится, что плательщик, который перестал использовать ЕНВД, может подать уведомление о переходе на УСН со следующего месяца, когда деятельность, облагаемая единым налогом по вмененке, прекращена. Если нет законных причин на переход в середине года с ЕНВД на УСН, он возможен с начала следующего года.

В остальных случаях перейти на УСН можно в соответствии с правилами ст. 346.13 п. 1 НК. Когда появляется право применять упрощенку: Если прибыль фирмы не превысила 60 000 000 за год Количество работников не больше 100 Остаточная стоимость ОС и материальных активов До 100 000 000 руб.

Доля уставного капитала учредителей До 25% Фирма не имеет Обособленного подразделения и филиала (ст. 346.12 НК) Есть некоторые ограничения и по видам деятельности.

Система налогообложения для розничной торговли

Плюсы ИП Если вы пока только выбираете, как зарегистрировать свой бизнес, то вот чем хорош индивидуальный предприниматель.

  • ИП легче регистрировать. Необходимо только заявление о государственной регистрации, копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины и свидетельство о постановке на учёт физического лица в ФНС.

    Как правило, весь процесс занимает 5 дней.

  • Меньше отчётности. ООО обязано вести бухучёт, отражая в нем каждую операцию, и в конце года сдавать бухгалтерскую отчётность.

    ИП бухгалтерскую отчётность не ведёт. Если предприниматель на специальном налоговом режиме (УСН, ЕНВД), то он сдаёт один простой отчёт или не сдаёт его вовсе (такую возможность даёт патент).

  • Свободные наличные. ИП — это ещё не юридическое лицо, и все средства компании считаются деньгами её владельца как физического лица.

В случае если расходы составляют половину или более от выручки, выгоднее выбрать 15 % от разницы доходы минус расходы. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД, или «вмененка») — специальный налоговый режим для определенных видов деятельности, которые определяются согласно ст.
346.26

Налогового кодекса Российской Федерации. ЕНВД может применяться в конкретном регионе по решению местных властей в отношении указанных в НК видов предпринимательской деятельности. Это, например, оказание бытовых услуг, грузоперевозка, пассажироперевозка, розничная торговля и др.

При ЕНВД налог взимается с вмененного (предполагаемого) дохода, таким образом, реальная выручка не влияет на эту сумму.

Какая система налогообложения енвд или усн выгоднее при торговле

Лучше выбрать один из специальных режимов: УСН («доходы» или «доходы минус расходы»), ЕНВД, ЕСХН или патент. Выбор зависит от сферы, в которой работает бизнес, его масштабов и показателей.

Особенности каждого из режимов мы собрали в таблице ниже. Налоговый режим Кто может применять Объект налогообложения Ставка Отчётность ОСНО Все ИП с любым числом сотрудников и видом деятельности 1.

Доходы физического лица 2. Добавленная стоимость для НДС От 13% до 30% От 0% до 18% Учёт ведётся в КУДиР (книге учёта доходов и расходов). Отчётность: 3-НДФЛ за год или 4-НДФЛ, ежеквартальная декларация по НДС.

УСН 1. Доходы 2. Доходы минус расходы ИП с выручкой ниже 150 миллионов рублей в год и не больше 100 сотрудников 1. Доходы (выручка) 2. Разница между доходами и расходами (прибыль) 1. 6% (может уменьшаться до 1%) 2. 15% (может уменьшаться до 5%, но быть не ниже 1% от выручки) Учёт ведётся в КУДиР.
Для расчета вмененного дохода необходимо перемножить следующие параметры:

  • физический показатель, который зависит от вида деятельности (численность сотрудников, площадь магазина или количество транспортных средств);
  • базовая доходность (согласно НК РФ);
  • коэффициент К1 (1,798 на 2017 год);
  • коэффициент К2 (устанавливается нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований., где осуществляется деятельность ИП или юрлица).

ЕНВД освобождает компанию от уплаты налогов:

  • НДС (кроме импорта);
  • налога на прибыль и имущество, которое используется в деятельности по ЕНВД;
  • НДФЛ;
  • налога на имущество физлиц (если оно связано с деятельностью предпринимателя на ЕНВД).

Если лишь один или несколько видов вашей деятельности попадает под ЕНВД, вы можете совмещать этот режим с УСН.

Оставить комментарий

Ваша почта не будет опубликована